财务移交清单明细(中途接手的会计账务怎么做)
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财务交接要做好,五个方面不能忘:钱、账、税、物、人。
1.钱的交接
(主要是出纳)
(1)清点保险柜中的现金,跟现金日记账是否一样;
(2)清点剩余银行支票、银行承兑汇票有多少未到期,并与应收票据明细账核对;
(3)银行账户交接,接收密码,核对银行余额是否与银行日记账相符;
(4)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;
财务工作中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢
2.账的交接
(1)财务软件登录密码和账套权限的移交;
(2)往来账的交接,哪些是坏账;
3.税的交接
(1)增值税发票领购簿、报税盘、登录申报系统的密码、专管员联系方式;
(2)每个月的纳税申报表;
(3)税负率交接;
(4)还没抵扣的进项发票、空白发票、作废发票交接;
(5)税务台账,税务调整事项要交接清楚。
4.物的交接
(1)营业执照、公司章程;
(2)公章、发票章、出纳章、财务章等印鉴;
(3)会计凭证、账簿、报表、合同等档案;
5.人的交接
人事、采购、销售、仓管、管理层等直接相关的人都要见面碰一下。
一定要要有移交清单和签字,明确分割责任!
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